ТОВ, платник ПДВ, імпортуємо товар за кодом УКТ ЗЕД 7404 00 10 00 — мідь і вироби з неї. При імпорті немає мита і ПДВ. Чи буде ПДВ при реалізації на території України?
Чи потрібно робити уточнюючий розрахунок до декларації з ПДВ за червень 2023 року, якщо зробили в квітні розрахунок коригування до податкової накладної за червень у зв’язку із неправильним застосуванням у ній ставки ПДВ — 20% замість 7%?
При поверненні товару ТОВ-продавець склало розрахунок коригування (РК) на суму повернення і відправило його для реєстрації покупцю. Реєстрація цього РК в Єдиному реєстрі податкових накладних (ЄРПН) була зупинена через те, що РК подав на реєстрацію платник податку, який відповідає пункту 8 Критеріїв ризиковості платника податку.
ТОВ-продавець надало документи для розблокування і отримало рішення про відмову в реєстрації РК у зв’язку з наявністю податкової інформації, що свідчить про здійснення платником податку ризикових операцій. Покупець повідомив, що на даний час є в переліку ризикових платників, потрапив по ланцюгу. Які дії постачальника в даній ситуації: оскаржити рішення регіональної комісії про відмову у реєстрації РК або дочекатися, поки покупець позбудеться статусу ризикового платника та чи буде в такому випадку автоматичне розблокування?
Товариство — не платник ПДВ передало комісіонеру — неплатнику ПДВ товар на комісію для продажу на 1000 грн. Згодом Товариство реєструється платником ПДВ і отримує від комісіонера звіт про продаж товару на 1200 грн та кошти від реалізації товару. Чи повинно ТОВ скласти податкову накладну на себе на 1200 грн?
Підприємство у травні 2024 продало товар із нульовою ставкою ПДВ. Пізніше виявилося, що код ставки 903 в податковій накладній вказали помилково, операцію потрібно було оподатковувати ПДВ за ставкою 20%. Як виправити податкову накладну, в якій невірно вказали ставку ПДВ?
Підприємство пропорційно розподіляє ПДВ та складає зведені податкові накладні згідно з пунктом 199.1 Податкового кодексу. Реєстрація податкової накладної за листопад минулого року, яка підпадала під пропорційний розподіл, була зупинена. У березні 2024 року цю податкову накладну розблокували, і підприємство включило суму з неї до податкового кредиту березня. Який застосовувати коефіцієнт — 2023 чи 2024 року?
На виконання тендерного договору підприємство 20.06.2023 відвантажило бюджетній установі товар — пально-мастильні матеріали (ПММ) на суму 63 625 грн, у т. ч. ПДВ 7%. Оплата з рахунку в Держказначействі на суму 63 625 грн надійшла 05.07.2023. Підприємство склало податкову накладну (ПН) на дату оплати — 05.07.2023 із ПДВ за ставкою 7% на суму 63 625 грн.
Утім, із 01.07.2023 ставка ПДВ на пальне становить 20%. Покупець не вноситиме змін до договору. Як правильно вчинити?
Підприємство помилково склало на одне і те саме відвантаження дві податкові накладні (ПН), але з різними датами. Щоб виправити помилку, подало розрахунок коригування (РК) до ПН, яку помилково виписали на неправильну дату. Але реєстрацію РК заблокували. Щоб її розблокувати, документів фактично немає. Чи є якийсь вихід? Чи є сенс взагалі розблоковувати такий РК?
Скільки часу має платник ПДВ, щоб розблокувати розрахунок коригування до податкової накладної?
