| ЗАПОЛНЕНИЕ ВВОДНОЙ ЧАСТИ объединенного отчета по ЕСВ и НДФЛ/ВС 2021 |
| Строка | Как заполнить* |
| 01 | указываем пометкой "х" тип отчета: - отчетный – первый Отчет за отчетный период;
- отчетный новый – второй и последующие Отчеты за тот же отчетный период, которые подаются при обнаружении ошибки до окончания предельного срока отчетности;
- уточняющий Отчет, что подается для исправления ошибки за прошлые отчетные периоды, отчетность по которым уже закрытое;
- справочный – Отчет, который подается для предоставления информации о доходах и ЕСВ, уплаченные по работникам, которая необходима для начисления пенсии, материального обеспечения, страховых выплат. Не имеет крайних дат подачи и подается на добровольной основе. Его подача не освобождает от подачи Отчета по типу “отчетный” за соответствующий период.
|
| 02 | Указываем нужный отчетный период, то есть год и номер квартала (арабской цифрой от 1 до 4). Порядковый номер ставим - “1” – если отчет типа "отчетный”;
- “2” – если отчет типа “отчетный новый”;
- ” 3“ – если потом за этот же период еще и подаем отчет типа ”уточняющий".
Нумерацию отчетов ведем не с начала года, а в привязке к отчетному кварталу и в хронологическом порядке. Так, отчеты типа "отчетный “за I и II кварталы будут иметь одинаковый порядковый номер ”1". Если же затем подать “отчетный новый” или “уточняющий”, то такой следующий отчет получит “2” и т.д. Однако засчитываются лишь те отчеты, которые были приняты ГНС (полученная квитанция). Например, если вторично подается отчет “отчетный”, так как первый раз он был не принят (квитанция отказа), то номер все равно – “1”. |
| 03 | Указываем полное название предприятия или же ФИО – для ФЛП, указываем налоговый номер из ЕГР. Для ФЛП внимание: номера паспорта – это лишь для лиц, которые по религиозным убеждениям отказались от налогового номера и имеют соответствующую отметку в паспорте. |
| 031 |
| 032 | Указываем код территории, где находится предприятие, проживает ФЛП (по Государственному классификатору объектов административно-территориального устройства – КОАТУУ). |
| 033 | Указываем данные о филиалах, обособленных подразделениях, если таковые имеются и за которые предприятие подает отчет. То есть ситуация, когда обособленные подразделения не уполномочены удерживать и уплачивать НДФЛ/ВС и ЕСВ самостоятельно. |
| 04 | Стандартные данные о налоговом адресе, контактные данные и наименование органа ГНС, куда подается отчет. |
| 05 |
| 06 Информация о приложениях |
| 061 | Вносим цифрой количество приложений Д1. Обычно их 3-по каждому месяцу квартала. |
| 064 | Вносим цифрой количество Приложений 4ДФ. Обычно их 3-по каждому месяцу квартала. |
| 065 | Вносим количество приложений Д5. Его либо нет, либо – 1, так как подается он в целом за квартал в отличие от других приложений. |
| 066 | Вносим количество приложений Д6. Если работники со спецстажем есть, то приложений, как правило, 3 – по каждому месяцу квартала. Однако если такие работники в каких месяцах отсутствовали, – может быть и 2 или 1. Или же вообще отсутствует, если нет таких людей. |
| 07-09 Данные о типе отчетника и его деятельности |
| 07 | Вносим основной КЭКР. В обновленной электронной форме отчета данная строка больше не является обязательной к заполнению. |
| 08 | Пропускаем. Эта строка лишь для уточнения данных периодов до 01.01.2016 г. |
| 091-094 | Отмечаем в данной группе тип отчетника. В большинстве случаев – это “работодатель” (ряд. 091) |
| 10 Данные о работниках отчетника* |
| 101 | Указываем среднеучетное количество штатных работников (СКШР) по каждому месяцу отчетного периода. Правила расчета – п. 3.2 Инструкции № 286. Считается как средневзвешенная по дням месяца, включая выходные, праздничные/нерабочие дни. Например, (18×18+20×13)/31 ≈ 19, где 18 и 20 – количество работников за первые 18 дней и следующие 13 дней месяца соответственно, 31 – количество дней месяца, например, марта. При этом не учитываем таких работников: - какие в отпуске по беременности и родам;
- которые в отпуске по уходу за ребенком до 3 (6) лет;
- внешних совместителей. Что касается внутренних совместителей, то их считаем, как одно лицо.
|
| 102 | Считаем по правилам СКБП работников, у которых есть инвалидность**. |
| 103 | Считаем тоже по правилам СКШР лиц, имеющих дополнительные гарантии в трудоустройстве, в частности: одинокие родители; лица, которые ищут работу впервые в течение 6 месяцев по окончанию школы, профтехучилища, заведения высшего образования или после окончания срочной военной службы, а также лица, которым до выхода на пенсию осталось менее 10 лет. Полный перечень есть в ст. 14 Закона “О занятости населения” от 05.07.2012 г. № 5067. |
| 104 | Указываем учетное количество штатных работников (ОКШП). Правила расчета – в п. 2.3 Инструкции № 286. От СКШР данный показатель отличается тем, что это не средняя, а есть цифрой на первый или последний день месяца (тот, который использовали при составлении статотчетности). Также в ОКБП включаются все работники, с которыми заключен трудовой договор, в т. ч. и те, которые были исключены при расчете СКБП, например, декретницы. Однако внешние совместители здесь тоже не считаются, а внутренние – засчитываются как одно лицо. |
| 105 | Отмечаем количество застрахованных лиц, которым начисляли зарплату. Это то количество работников, которое содержит приложение Д1 (именно количество лиц, а не заполненных строк). Лиц по ГПД учитываем тоже. Не считаем только тех работников, которым доход за месяц вообще не начислялся, например, тех, которые целый месяц были в отпуске за собственный счет или на больничном. |
| 106 | Пропускаем, коммерческого сектора он не касается. |
| 107 | Пропускаем. |
| 108 | Количество женщин считаем по отметке “Ж” в гр. 6 Приложения Д1. |
| 109 | Количество мужчин считаем по отметке " Ч " в гр. 6 Приложения Д1. |
| 110 | Указываем количество вновь созданных рабочих мест (в месяце создания). Такое количество считаем не по факту трудоустройства, а по приказу Об утверждении в учреждении/организации штатного расписания или внесении изменений в него. Заполняется в случае: - увеличение штатной численности, если не было сокращения СКШР за предыдущие 12 месяцев;
- для рабочих мест, созданных путем модернизации/изменения технологий производства;
- вновь созданными учреждениями (исключение – образованные путем реорганизации).
Разъяснения есть в письме ПФУ от 21.08.2014 г. № 21841/05-10. |
| * считая количество работников (СКШР и ОКШП) используем Инструкцию по статистике количества работников, утвержденная приказом Госкомстата от 28.09.2005 г. № 286 (она же – Инструкция № 286). Это же количество должно быть также и в статистической отчетности, в частности в месячной /квартальной форме 1ПВ; ** данные цифры должны затем отвечать тем, которые используются при подаче Отчета о занятости и трудоустройстве лиц с инвалидностью по форме 10-ПОІ (летняя). |
