Помилку у верхній лівій частині податкової накладної (ПН) виправляйте за допомогою розрахунку коригування (РК):
- у полі «Дата складання» зазначте дату, коли виявили таку помилку;
- у заголовній частині РК — дані із заголовної частини ПН з помилковим даними;
- у розділі Б — зі знаком «–» (виведіть у «0») відповідні показники усіх рядків ПН, яку коригуєте (кількість, обсяг постачання і суму ПДВ). У графі 2.1 зазначте код причини коригування «103» — повернення товару або авансових платежів.
Чи покарають за воєнного стану за неподання звітності та несплату податків
Постачальник має зареєструвати такий РК в Єдиному реєстрі податкових накладних (ЄРПН), якщо ПН із помилками не надавали покупцеві. Якщо неправильну ПН видали покупцеві, РК до такої ПН реєструє в ЄРПН покупець.
Одночасно постачальник складає і реєструє нову ПН:
- реквізити заголовної частини ПН зазначає без помилок;
- у полі «Дата складання» — ставить дату виникнення податкових зобов’язань постачальника (продавця), тобто дату складання ПН із помилковими даними у верхній лівій частині;
- у розділі Б зазначає обсяг операцій з постачання товарів/послуг та інші показники, що були записані в ПН з помилками.
СКАЧАТИ БЛАНК ПОДАТКОВОЇ НАКЛАДНОЇ 2019
Новій ПН присвойте новий порядковий номер, відмінний від номера ПН з помилками у верхній лівій частині.
Якщо трапилося так, що вашу податкову накладну заблокували, варто докласти зусиль для її розблокування. У цьому допоможуть алгоритм розблокування податкових накладних у 2024 році та зразки, що будуть необхідні вам у процесі розблокування податкових накладних
Таблиця даних платника податків – це та додаткова інформація, яку подає платник ПДВ з метою убезпечити себе від блокування податкової накладної чи розблокувати таку, якщо її реєстрація уже призупинена. Сьогодні в консультації про нюанси заповнення та подання цього документа з урахуванням останніх роз’яснень ДПС.
Червень ― наша боротьба триває, ми мужньо боремося з ворогом та продовжуємо працювати. Виробничий календар на червень 2024 та податковий календар на червень, допоможе бухгалтеру вчасно подати звітність та сплатить податки
У консультації про розрахунок коригування до податкової накладної та причини коригувань, які податкова визначила для його складання. Наведемо умовні коди в розрахунку коригування, їхнє призначення та приклади складання розрахунків коригування з різними кодами («101», «102», «103», «104» і «301»)
Обов’язок платників ПДВ вчасно реєструвати податкові накладні під час воєнного стану й надалі діє, попри всі перебої з електропостачанням. З актуальною формою податкової накладної та особливостями її складання допоможе ознайомитися роз’яснення експерта. У консультації знайдете зразки заповнення податкової накладної для типових ситуацій
