Відповідь
При списанні самостійно виготовленої / вирощеної продукції у зв’язку з неможливістю її використання у господарській діяльності нараховуйте податкові зобов’язання, передбачені пунктом 198.5 Податкового кодексу України (ПК). Базу оподаткування з метою нарахування таких податкових зобовʼязань визначайте виходячи з вартості товарів / послуг, придбаних з ПДВ і використаних для виробництва такої продукції.
Складайте зведену податкову накладну згідно з пунктом 198.5 ПК з типом причини 13, в якій:
- у графі 2 зазначайте дати складання та порядкові номери податкових накладних, на підставі яких включили до податкового кредиту суми ПДВ за придбаними товарами / послугами, які використали при виробництві / вирощуванні продукції, що списуєте, та опис (номенклатуру) таких товарів / послуг;
- графи 3.1, 3.2.1, 3.2.2, 3.3, 4—9 заповнюйте у загальному порядку.
ЗІР, категорія 101.16
Податкове законодавство дає можливість застосовувати пільги і тим самим дозволяє заощаджувати на податках. Однак поводьтеся обачно із ПДВ-пільгами — вони можуть приховувати загрозу. Хто із платників податків має бути напоготові та як «розрулити» цю ситуацію — розглянемо у консультації
Сплатили нерезиденту аванс за рекламні послуги. За першою подією склали і зареєстрували податкову накладну (ПН). Послуги він так і не надав. Ми розірвали угоду, і нерезидент повернув інвалюту. Гроші спочатку зарахували на розподільчий рахунок. На поточний — ще ні. Якою датою потрібно зробити розрахунок коригування (РК) до ПН? За яким курсом коригувати ПДВ?
У консультації підкажемо, як заповнити податкову накладну та наведемо детальний алгоритм заповнення податкової накладної, правила нумерації та типів причин
Допоможемо правильно заповнити податкову накладну, складену за щоденними підсумками операцій із постачання товарів чи послуг кінцевому споживачеві — неплатнику ПДВ
Можете потрапити в пастку системи електронного адміністрування ПДВ, якщо погасите поточні зобов’язання за рахунок переплати ПДВ, що виникла після того, як подали зменшувальний уточнюючий розрахунок. Аби цього не сталося, дійте за інструкцією від експерта
