Відповідь
При списанні самостійно виготовленої / вирощеної продукції у зв’язку з неможливістю її використання у господарській діяльності нараховуйте податкові зобов’язання, передбачені пунктом 198.5 Податкового кодексу України (ПК). Базу оподаткування з метою нарахування таких податкових зобовʼязань визначайте виходячи з вартості товарів / послуг, придбаних з ПДВ і використаних для виробництва такої продукції.
Складайте зведену податкову накладну згідно з пунктом 198.5 ПК з типом причини 13, в якій:
- у графі 2 зазначайте дати складання та порядкові номери податкових накладних, на підставі яких включили до податкового кредиту суми ПДВ за придбаними товарами / послугами, які використали при виробництві / вирощуванні продукції, що списуєте, та опис (номенклатуру) таких товарів / послуг;
- графи 3.1, 3.2.1, 3.2.2, 3.3, 4—9 заповнюйте у загальному порядку.
ЗІР, категорія 101.16
Таблиця даних платника податків — це та додаткова інформація, яку подає платник ПДВ з метою убезпечити себе від блокування податкової накладної чи розблокувати таку, якщо її реєстрація уже призупинена. Сьогодні в консультації про нюанси заповнення та подання цього документа з урахуванням останніх роз’яснень ДПС.
Оновлена система моніторингу податкових накладних попри воєнний стан працює, результатом чого можливе блокування податкової накладної чи розрахунку коригування. У консультації експерта про те, як відбувається блокування накладних з урахуванням останніх змін
Чимало торгових підприємств стикалось із бажанням покупця повернути товар. Повернення товарів призводить до виникнення запитань щодо облікових процедур і податкових наслідків
У статті з’ясуємо, як заповнити розрахунок коригування до податкової накладної, коли повертають товари або аванс
Податковий кредит з ПДВ завжди був об’єктом прискіпливої уваги з боку податківців, так як впливає на обсяг податку сплаченого до бюджету. Сьогодні в консультації про право на податковий кредит з ПДВ, правила його обліку, податковий кредит з ПДВ проводки і приклади
