Податкові органи розглядають справи про адміністративні правопорушення, пов’язані з:
- порушенням порядку приймання готівки для подальшого її переказу (ст. 163-13 Кодексу України про адміністративні правопорушення; далі — КпАП)
- порушенням порядку проведення готівкових розрахунків та розрахунків з використанням електронних платіжних засобів за товари/послуги (ст. 163- 15 КпАП)
- ухиленням від подання декларації про доходи (ст. 164-1 КпАП)
- порушенням законодавства про збір та облік ЄСВ (ст. 165-1 КпАП)
- порушенням порядку припинення юридичної особи (ч. 3-6 ст. 166-6 КпАП)
- перешкоджанням уповноваженим особам податкових органів у проведенні перевірок (ст. 188-23 КпАП).
Від імені податкових органів розглядати справи про адміністративні правопорушення і накладати адміністративні стягнення мають право керівники податкових органів та їх заступники, уповноважені ними посадові (службові) особи.
Податкова готує «чорний список» несумлінних платників, щоб управляти податковими ризиками і впливати на сплату податків. Хто і як готуватиме цей список і чим це загрожує платникам, розповімо у цьому матеріалі
У справах про адмінправопорушення, що розглядають органи, зазначені, зокрема, в статті 221 «Районні, районні у місті, міські чи міськрайонні суди (судді)» КпАП, протоколи про правопорушення мають право складати уповноважені на те посадові особи ДПС, та її територіальних органів:
- за порушення прав на об’єкт права інтелектуальної власності (ст. 51-2 КпАП);
- за порушення порядку проведення розрахунків (ст. 155-1 КпАП);
- за порушення порядку торгівлі пальним (ч. 1 і 3 ст. 161-1 КпАП) ;
- за порушення порядку здійснення валютних операцій (ст. 162-1 КпАП);
- за порушення порядку ведення податкового обліку, надання аудиторських висновків (ст. 163-1 КпАП);
- за неподання або несвоєчасне подання платіжних доручень на перерахування належних до сплати податків та зборів (обов’язкових платежів) (ст. 163-2 КпАП);
- за невиконання законних вимог посадових осіб податкових органів (ст. 163-3 КпАП);
- за порушення порядку утримання та перерахування ПДФО і подання відомостей про виплачені доходи (ст. 163-4 КпАП);
- за порушення умов видачі векселів (ст. 163-12 КпАП);
- за порушення порядку проведення готівкових розрахунків та розрахунків з використанням електронних платіжних засобів за товари/послуги (ст. 163-15 КпАП);
- за порушення порядку справляння та сплати туристичного збору (ч. 2 і 3 ст. 163-17 КпАП);
- за порушення порядку провадження господарської діяльності (ст. 164 КпАП);
- за зберігання або транспортування алкогольних напоїв чи тютюнових виробів, на яких немає марок акцизного податку встановленого зразка (ст. 164-5 КпАП);
- за зайняття забороненими видами господарської діяльності (ст. 164-16 КпАП);
- за незаконні дії у разі банкрутства (ст. 166-16 КпАП);
- за фіктивне банкрутство (ст. 166-17 КпАП);
- за виготовлення, придбання, зберігання або реалізацію фальсифікованих алкогольних напоїв або тютюнових виробів (ст. 177-2 КпАП).
